📊 Estados Financieros 2025
Cooperativa de Servicios Públicos de Agua Potable y Alcantarillado "Plan Tres Mil R.L."
NIT: 120773027 | Santa Cruz de la Sierra, Bolivia
Gestión 2025 — Al 31 de Diciembre de 2025Total Activo
Bs. 66.617.425
▲ +5.6% vs 2024
Patrimonio
Bs. 49.651.554
▲ +2.3% vs 2024
Ingresos Operativos
Bs. 38.026.360
▲ +9.1% vs 2024
Utilidad Operativa
Bs. 21.255.964
▲ +14.2% vs 2024
Resultado del Período
- Bs. 641.221
Mejora: 42.4% vs 2024
Total Pasivo
Bs. 16.965.871
▲ +16.3% vs 2024
Balance General — Al 31 de Diciembre de 2025
Expresado en Bolivianos (Bs.) — Comparativo con gestión anterior
| Concepto | Ref. | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Disponible | N-4 | 4.156.042,06 | 1.281.818,63 |
| Exigible | N-5 | 12.774.321,60 | 10.197.218,03 |
| Realizable | N-6 | 554.429,14 | 902.309,95 |
| Diferido | N-7 | 0,00 | 1.495,51 |
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 17.484.792,20 | 12.388.842,12 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Activos Fijo | N-8 | 83.895.301,23 | 83.113.426,49 |
| Depreciación Activos Fijos | -51.550.379,41 | -47.578.532,82 | |
| Otros Activos | N-9 | 11.339.600,90 | 10.028.331,80 |
| Inversiones | N-10 | 187.852,47 | 187.852,47 |
| Cuentas por Cobrar Largo Plazo | N-11 | 4.897.687,69 | 4.674.639,71 |
| Documentos por Cobrar | N-12 | 362.570,00 | 293.664,64 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 49.132.632,88 | 50.719.382,29 | |
| TOTAL ACTIVO | 66.617.425,08 | 63.108.324,41 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Impuestos por Pagar | N-13 | 3.389.313,05 | 1.049.809,88 |
| Convenio Impuestos Nacionales Corto Plazo | N-14 | 1.193.225,00 | 582.879,00 |
| Cuentas por Pagar al Personal | N-15 | 160.858,12 | 6.768,87 |
| Aportes y Retenciones por Pagar | N-16 | 417.533,18 | 296.620,13 |
| Proveedores | N-17 | 1.884.955,58 | 2.110.985,28 |
| Servicio Público por Pagar | N-18 | 1.360.506,68 | 1.324.678,02 |
| Otras Cuentas por Pagar | N-19 | 422.080,12 | 260.858,53 |
| Aportes AFP por Pagar | N-20 | 1.439.698,74 | 1.408.084,89 |
| Aportes Interinstitucionales | N-21 | 3.347.692,04 | 2.216.926,02 |
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 13.615.862,51 | 9.257.610,62 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otras Cuentas por Pagar a Largo Plazo | N-22 | 381.886,17 | 312.813,41 |
| Previsión para Indemnización | N-23 | 2.126.416,14 | 1.329.207,40 |
| Documentos por Pagar | N-24 | 139.200,00 | 139.200,00 |
| Convenio Impuestos Nacionales Largo Plazo | N-25 | 702.506,00 | 3.543.347,00 |
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 3.350.008,31 | 5.324.567,81 | |
| TOTAL PASIVO | 16.965.870,82 | 14.582.178,43 | |
| PATRIMONIO | |||
| Fondo Social | N-26 | 37.287.927,73 | 36.332.727,73 |
| Recuperación de Activos | 15.687.493,13 | 12.618.467,31 | |
| Ajuste al Fondo Social | 11.926.403,77 | 11.926.403,77 | |
| Donaciones | 7.762.182,75 | 7.762.182,75 | |
| Ajuste de Donaciones | 2.453.628,10 | 2.453.628,10 | |
| Reserva Legal | 21.959,06 | 21.959,06 | |
| Reserva para Educ. Cooperativo | 3.577,82 | 3.577,82 | |
| Reserva Previsión Asistencia Social | 10.979,53 | 10.979,53 | |
| Ajuste de Reservas | 24.377,73 | 24.377,73 | |
| Resultados Acumulados | -24.885.753,99 | -21.514.290,90 | |
| Resultado de la Gestión | -641.221,37 | -1.113.866,92 | |
| PATRIMONIO | 49.651.554,26 | 48.526.145,98 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 66.617.425,08 | 63.108.324,41 | |
Estado de Ganancias y Pérdidas — Al 31 de Diciembre de 2025
Expresado en Bolivianos (Bs.) — Comparativo con gestión anterior
| Concepto | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| INGRESOS OPERATIVOS | ||
| Total Ingresos Operativos | 38.026.359,90 | 34.857.142,54 |
| Ingresos por Servicios | 28.329.178,53 | 26.023.071,81 |
| Venta de Materiales | 2.778.093,00 | 2.105.419,34 |
| Ingresos por Alcantarillado | 6.517.343,73 | 6.421.302,00 |
| Otros Ingresos | 401.744,64 | 307.349,39 |
| MENOS: COSTOS DE PRESTACIÓN | ||
| Costo de Prestación de Servicios | 4.843.908,47 | 4.228.242,66 |
| Costo Control y Calidad de Agua | 1.106.173,15 | 967.258,39 |
| Costo Gerencial y Supervisión | 4.247.776,87 | 4.195.773,21 |
| Costo Alcantarillado y PTAR | 4.365.741,66 | 4.328.897,76 |
| Costo de Mercadería Vendida | 2.206.795,56 | 2.518.678,11 |
| UTILIDAD OPERATIVA | 21.255.964,19 | 18.618.292,41 |
| MENOS: GASTOS OPERATIVOS | ||
| Depreciación Activo Fijo | 2.985.697,81 | 2.330.605,64 |
| Gastos de Administración | 5.614.040,39 | 5.433.352,14 |
| Gastos de Comercialización | 8.786.542,31 | 8.183.263,40 |
| Gasto de Directorio | 1.350.284,72 | 1.372.705,26 |
| Gastos Financieros | 1.504.589,67 | 884.271,51 |
| Impuestos a las Transacciones | 1.310.211,52 | 1.201.739,40 |
| TOTAL GASTOS OPERATIVOS | 21.551.366,42 | 19.405.937,35 |
| RESULTADO OPERATIVO | -295.402,23 | -787.644,94 |
| MÁS: INGRESOS NO OPERATIVOS | ||
| Total Ingresos No Operativos | 648.816,50 | 608.921,30 |
| Ingresos Pro Salud | 606.991,50 | 589.462,50 |
| Ingresos Centro Médico | 41.825,00 | 19.458,80 |
| MENOS: GASTOS NO OPERATIVOS | ||
| Total Gastos No Operativos | 994.635,64 | 935.143,28 |
| Centro Médico | 993.366,40 | 934.085,60 |
| Gastos Extraordinarios | 1.269,24 | 1.057,68 |
| RESULTADO DEL PERÍODO | -641.221,37 | -1.113.866,92 |
Resumen Ejecutivo — Gestión 2025
📊 Estructura del Activo
Activo Corriente
Bs. 17.484.792
Activo No Corriente
Bs. 49.132.633
Total Activo
Bs. 66.617.425
Variación vs 2024
▲ +Bs. 3.509.101
🏛️ Estructura del Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Bs. 13.615.863
Pasivo No Corriente
Bs. 3.350.008
Patrimonio
Bs. 49.651.554
Solvencia Patrimonial
74,5% del Activo Total
💰 Resultados Operativos
Ingresos Operativos
Bs. 38.026.360
Costos de Prestación
Bs. 16.770.396
Utilidad Operativa
Bs. 21.255.964
Margen Operativo Bruto
55,9%
📉 Resultado Final del Período
Resultado Operativo
-Bs. 295.402
Ingresos No Operativos
+Bs. 648.817
Gastos No Operativos
-Bs. 994.636
Resultado del Período
-Bs. 641.221
Análisis Comparativo 2025 vs 2024
| Indicador | 2025 | 2024 | Variación | % |
|---|---|---|---|---|
| Total Activo | 66.617.425 | 63.108.324 | +3.509.101 | +5,6% |
| Activo Corriente | 17.484.792 | 12.388.842 | +5.095.950 | +41,1% |
| Total Pasivo | 16.965.871 | 14.582.178 | +2.383.693 | +16,3% |
| Patrimonio | 49.651.554 | 48.526.146 | +1.125.408 | +2,3% |
| Ingresos Operativos | 38.026.360 | 34.857.143 | +3.169.217 | +9,1% |
| Utilidad Operativa | 21.255.964 | 18.618.292 | +2.637.672 | +14,2% |
| Resultado del Período | -641.221 | -1.113.867 | Mejora: +472.646 | +42,4% |
🔎 Observaciones y Puntos Destacados — Gestión 2025
- ✅ Crecimiento de Ingresos: Los ingresos operativos crecieron un 9,1% respecto a 2024, alcanzando Bs. 38.026.360, impulsados principalmente por los ingresos por servicios y alcantarillado.
- ✅ Mejora del Resultado: La pérdida del período se redujo en un 42,4% respecto a 2024 (de -Bs. 1.113.867 a -Bs. 641.221), evidenciando una tendencia de recuperación financiera sostenida.
- ✅ Solidez Patrimonial: El patrimonio representa el 74,5% del activo total, con un crecimiento del Fondo Social de Bs. 955.200 respecto a la gestión anterior.
- ✅ Liquidez Reforzada: El activo corriente creció un 41,1%, con el disponible aumentando de Bs. 1.281.819 a Bs. 4.156.042 (+224,3%), mejorando significativamente la posición de liquidez.
- ✅ Utilidad Operativa Bruta Creciente: La utilidad operativa (antes de gastos operativos) alcanzó Bs. 21.255.964, un incremento del 14,2% frente a 2024, reflejando mayor eficiencia en los costos directos de prestación.
- ⚠ Gastos Operativos: Los gastos operativos totales aumentaron un 11%, principalmente por incrementos en gastos de comercialización y depreciación de activos fijos, absorbiendo parcialmente la mejora en ingresos.
- ⚠ Resultados Acumulados: Los resultados acumulados negativos reflejan ejercicios anteriores y son parte de un proceso de consolidación cooperativa de largo plazo.
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