Estados Financieros 2024
Cooperativa de Servicios Públicos de Agua Potable y Alcantarillado «Plan Tres Mil R.L.»
NIT: 120773027 | Santa Cruz – Bolivia
📊 Informe de Gestión Económica Financiera – Memoria Anual 2024
Estados financieros comparativos al 31 de diciembre de 2024 y 2023, expresados en Bolivianos.
Balance General – Del 01 de Enero de 2024 al 31 de Diciembre de 2024
| Concepto | 2024 (Bs) | 2023 (Bs) |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Disponibilidades | 1,287,879 | 1,168,775 |
| Exigible | 10,197,218 | 9,768,905 |
| Inventario | 902,390 | 1,062,607 |
| Diferido | 1,456 | 0 |
| Total Activo Corriente | 12,388,942 | 12,000,287 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Activos Fijos Netos | 35,534,894 | 33,241,734 |
| Inversiones | 187,852 | 187,852 |
| Exigible a Largo Plazo | 4,968,304 | 4,418,706 |
| Otros Activos | 99,179 | 137,892 |
| Activos Transitorios | 9,929,153 | 5,317,593 |
| Total Activo No Corriente | 50,719,382 | 43,303,777 |
| TOTAL ACTIVO | 63,108,324 | 55,304,064 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Sueldos y Salarios por Pagar | 81,860 | 21,380 |
| Aportes y Retenciones por Pagar | 1,704,705 | 479,634 |
| Impuestos por Pagar | 1,632,688 | 2,136,420 |
| Proveedores por Pagar | 2,110,985 | 604,287 |
| Anticipos | 141,424 | 106,399 |
| Servicios por Pagar | 1,369,021 | 509,021 |
| Otras Cuentas por Pagar | 2,529,739 | 2,376,181 |
| Total Pasivo Corriente | 9,570,422 | 6,233,322 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Previsión para Indemnización del Personal | 1,329,207 | 571,514 |
| Obligaciones Tributarias Largo Plazo | 3,543,347 | 2,890,727 |
| Otras Obligaciones por Pagar | 139,200 | 141,200 |
| Total Pasivo No Corriente | 5,011,754 | 3,603,441 |
| TOTAL PASIVO | 14,582,178 | 9,836,763 |
| PATRIMONIO | ||
| Fondo Social | 36,332,728 | 34,978,328 |
| Ajuste al Fondo Social | 11,926,404 | 11,926,404 |
| Donaciones | 7,762,183 | 7,762,183 |
| Reservas | 36,516 | 36,516 |
| Recuperación de Activos | 12,618,467 | 9,800,323 |
| Ajuste de Reservas Patrimoniales | 2,478,006 | 2,478,006 |
| Resultados Acumulados | (21,514,291) | (20,104,308) |
| Resultado del Ejercicio | (1,113,867) | (1,410,151) |
| TOTAL PATRIMONIO | 48,526,146 | 45,467,301 |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 63,108,324 | 55,304,064 |
Estado de Resultados – Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2024
| Concepto | 2024 (Bs) | 2023 (Bs) |
|---|---|---|
| INGRESOS | ||
| Ingreso por Venta de Servicio | 24,518,412 | 22,605,801 |
| Ingresos Operativos Servicios de Agua Potable | 1,504,660 | 1,230,916 |
| Venta de Materiales Servicios de Agua Potable | 2,105,419 | 1,860,380 |
| Ingresos Servicios de Alcantarillado Sanitario | 6,421,302 | 5,986,835 |
| Total Ingresos | 34,549,793 | 31,683,932 |
| (-) GASTOS DE EXPLOTACIÓN | 18,222,822 | 17,032,271 |
| Costo de Servicio | 2,518,678 | 1,608,635 |
| Costo de Producción | 4,658,702 | 4,590,764 |
| Costo de Operación | 11,045,442 | 10,832,872 |
| Excedentes de Explotación | 16,326,972 | 14,651,661 |
| (-) GASTOS OPERATIVOS | 18,357,082 | 17,018,199 |
| Gastos Administrativos | 7,861,568 | 7,554,713 |
| Gastos de Comercialización | 7,876,864 | 6,512,891 |
| Gastos Especiales | 310,828 | 955,959 |
| Gastos de Directorio | 1,372,705 | 1,106,363 |
| Gastos del Centro de Salud | 935,116 | 888,273 |
| Resultado Operativo | (2,030,110) | (2,366,537) |
| (+) OTROS INGRESOS | 916,244 | 956,387 |
| Otros Ingresos por Servicios | 326,781 | 383,105 |
| Ingresos Centro Médico | 589,463 | 573,282 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | (1,113,867) | (1,410,151) |
📈 Resumen Ejecutivo 2024
Total Activos
Bs 63,108,324
↑ +14.11% vs 2023
Total Pasivos
Bs 14,582,178
↑ +48.24% vs 2023
Patrimonio
Bs 48,526,146
↑ +6.73% vs 2023
Ingresos Totales
Bs 34,549,793
↑ +9.05% vs 2023
Análisis Comparativo de Principales Indicadores
| Indicador | 2024 | 2023 | Variación |
|---|---|---|---|
| Activo Corriente | 12,388,942 | 12,000,287 | +3.24% |
| Activo No Corriente | 50,719,382 | 43,303,777 | +17.12% |
| Pasivo Corriente | 9,570,422 | 6,233,322 | +53.54% |
| Pasivo No Corriente | 5,011,754 | 3,603,441 | +39.09% |
| Resultados Operacionales | |||
| Ingresos Totales | 34,549,793 | 31,683,932 | +9.05% |
| Gastos de Explotación | 18,222,822 | 17,032,271 | +6.99% |
| Excedentes de Explotación | 16,326,972 | 14,651,661 | +11.43% |
| Gastos Operativos | 18,357,082 | 17,018,199 | +7.87% |
| Resultado Operativo | (2,030,110) | (2,366,537) | +14.21% |
| Otros Ingresos | 916,244 | 956,387 | -4.20% |
| Resultado del Ejercicio | (1,113,867) | (1,410,151) | +21.00% |
Análisis por Componentes de Ingreso
| Concepto | 2024 (Bs) | % del Total |
|---|---|---|
| Venta de Servicio (Principal) | 24,518,412 | 70.98% |
| Servicio de Alcantarillado | 6,421,302 | 18.59% |
| Venta de Materiales | 2,105,419 | 6.09% |
| Ingresos Operativos | 1,504,660 | 4.35% |
| Total Ingresos | 34,549,793 | 100.00% |
Razones Financieras
| Razón Corriente | 1.29 | Por cada Bs 1 de pasivo corriente, hay Bs 1.29 de activo corriente |
| Índice de Endeudamiento | 23.11% | El pasivo representa el 23.11% del total de activos |
| Autonomía Financiera | 76.89% | El patrimonio representa el 76.89% del total de activos |
| Margen de Explotación | 47.26% | Los excedentes de explotación representan el 47.26% de los ingresos |
| Margen Operativo | -5.88% | Pérdida operativa del 5.88% sobre ingresos (mejora vs 2023) |
| Margen Neto | -3.22% | Pérdida neta del 3.22% sobre ingresos (mejora vs 2023) |
Análisis de Variaciones Significativas 2024 vs 2023
| Puntos Destacados Positivos | |
| ↑ Ingresos Totales | Incremento de Bs 2,865,861 (+9.05%), impulsado por mayor venta de servicios |
| ↑ Excedentes de Explotación | Mejora de Bs 1,675,311 (+11.43%), mejor eficiencia operativa |
| ↑ Activos Fijos Netos | Incremento de Bs 2,293,160 (+6.90%), inversión en infraestructura |
| ↑ Recuperación de Activos | Incremento de Bs 2,818,144 (+28.76%), mejor gestión de cobros |
| ↓ Resultado del Ejercicio (Pérdida) | Reducción de pérdida en Bs 296,284 (+21.00%), mejora en resultados |
| Puntos de Atención | |
| ↑ Pasivo Corriente | Incremento de Bs 3,337,100 (+53.54%), mayor endeudamiento de corto plazo |
| ↑ Proveedores por Pagar | Incremento de Bs 1,506,698 (+249.35%), atención a liquidez |
| ↑ Gastos de Comercialización | Incremento de Bs 1,363,973 (+20.94%) |
| ↑ Gastos de Directorio | Incremento de Bs 266,342 (+24.07%) |
Nota: Las Notas que acompañan forman parte integrante de los Estados Financieros.
Los estados financieros corresponden al Informe de Gestión Económica Financiera de la Memoria Anual 2024.
Los estados financieros corresponden al Informe de Gestión Económica Financiera de la Memoria Anual 2024.