COOPLAN
Estados Financieros 2023
Cooperativa de Servicios Públicos de Agua Potable y Alcantarillado "Plan Tres Mil R.L."
NIT: 120773027 | Santa Cruz - Bolivia
📊 Informe del Auditor Independiente - Memoria Anual 2023
Estados financieros comparativos al 31 de diciembre de 2023 y 2022, expresados en Bolivianos.1.2 Balance General Comparativo - Al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
| Concepto | 2023 (Bs) | 2022 (Bs) |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Disponibilidades | 1,168,775 | 2,533,677 |
| Exigible | 9,768,905 | 10,109,460 |
| Inventarios | 1,062,607 | 1,269,729 |
| Total Activo Corriente | 12,000,287 | 13,912,866 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Activos Fijos Neto | 33,241,734 | 30,781,337 |
| Inversiones | 187,852 | 187,852 |
| Cuentas por Cobrar a Largo Plazo | 4,418,706 | 3,367,658 |
| Otros Activos | 137,892 | 1,188,816 |
| Activos Transitorios | 5,317,593 | 6,223,439 |
| Total Activo No Corriente | 43,303,777 | 41,749,101 |
| TOTAL ACTIVO | 55,304,064 | 55,661,967 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Sueldos y Salarios por Pagar | 21,380 | 2,011 |
| Aportes y Retenciones por Pagar | 479,634 | 387,496 |
| Impuestos por Pagar | 2,136,420 | 562,703 |
| Proveedores por Pagar | 604,287 | 102,568 |
| Cuentas por Pagar | 106,399 | 92,738 |
| Servicios por Pagar | 509,021 | 245,330 |
| Otros por Pagar | 2,376,181 | 2,915,128 |
| Total Pasivo Corriente | 6,233,322 | 4,307,975 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Previsión para Indemnización del Personal | 571,514 | 504,926 |
| Obligaciones Tributarias Largo Plazo | 2,890,727 | 7,950,948 |
| Otras Obligaciones por pagar | 141,200 | 146,200 |
| Total Pasivo No Corriente | 3,603,441 | 8,602,074 |
| TOTAL PASIVO | 9,836,763 | 12,910,049 |
| PATRIMONIO | ||
| Fondo Social | 34,978,328 | 33,845,717 |
| Ajuste al Fondo Social | 11,926,404 | 11,926,404 |
| Donaciones | 7,762,183 | 7,762,183 |
| Reservas | 36,516 | 36,516 |
| Recuperación de Activos | 9,800,323 | 7,201,927 |
| Ajustes de Reservas Patrimoniales | 2,478,006 | 2,478,006 |
| Resultados Acumulados | (20,104,308) | (20,575,952) |
| Resultado del Ejercicio | (1,410,151) | 77,117 |
| TOTAL PATRIMONIO | 45,467,301 | 42,751,918 |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 55,304,064 | 55,661,967 |
1.3 Estado de Operaciones - Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
| Concepto | 2023 (Bs) | 2022 (Bs) |
|---|---|---|
| INGRESOS | ||
| Ingreso por Venta de Servicio | 22,605,801 | 21,370,617 |
| Ingresos Operativo Servicios de Agua Potable | 1,230,916 | 874,052 |
| Venta de Materiales Servicios de Agua Potable | 1,860,380 | 1,938,072 |
| Ingresos Servicio de Alcantarillado Sanitario | 5,986,835 | 5,669,717 |
| Total Ingresos | 31,683,932 | 29,852,458 |
| (-) GASTOS DE EXPLOTACIÓN | 17,032,271 | 16,000,075 |
| Costo de Servicio | 1,608,635 | 1,526,748 |
| Costo de Producción | 4,590,764 | 4,243,258 |
| Costos de Operación | 10,832,872 | 10,230,069 |
| Excedentes de Explotación | 14,651,661 | 13,852,383 |
| (-) GASTOS OPERATIVOS | 17,018,199 | 15,516,147 |
| Gastos Administrativos | 7,554,713 | 7,979,603 |
| Gastos de Comercialización | 6,512,891 | 5,710,021 |
| Gastos Especiales | 955,959 | 659,904 |
| Gastos de Directorio | 1,106,363 | 245,577 |
| Gastos del Centro de Salud | 888,273 | 921,042 |
| Resultado Operativo | (2,366,537) | (1,663,764) |
| (+) OTROS INGRESOS | 956,387 | 1,740,881 |
| Otros Ingresos por Servicios | 383,105 | 1,157,493 |
| Ingresos Centro Médico | 573,282 | 583,388 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | (1,410,151) | 77,117 |
📈 Resumen Ejecutivo 2023
Total Activos
Bs 55,304,064
↓ -0.64% vs 2022
Total Pasivos
Bs 9,836,763
↓ -23.81% vs 2022
Patrimonio
Bs 45,467,301
↑ +6.35% vs 2022
Ingresos Totales
Bs 31,683,932
↑ +6.14% vs 2022
Análisis Comparativo de Principales Indicadores
| Indicador | 2023 | 2022 | Variación |
|---|---|---|---|
| Activo Corriente | 12,000,287 | 13,912,866 | -13.75% |
| Activo No Corriente | 43,303,777 | 41,749,101 | +3.72% |
| Pasivo Corriente | 6,233,322 | 4,307,975 | +44.69% |
| Pasivo No Corriente | 3,603,441 | 8,602,074 | -58.11% |
| Resultados Operacionales | |||
| Ingresos Totales | 31,683,932 | 29,852,458 | +6.14% |
| Gastos de Explotación | 17,032,271 | 16,000,075 | +6.45% |
| Gastos Operativos | 17,018,199 | 15,516,147 | +9.68% |
| Otros Ingresos | 956,387 | 1,740,881 | -45.07% |
| Resultado del Ejercicio | (1,410,151) | 77,117 | -1,929.0% |
Análisis por Componentes de Ingreso
| Concepto | 2023 (Bs) | % del Total |
|---|---|---|
| Venta de Servicio (Principal) | 22,605,801 | 71.35% |
| Servicio de Alcantarillado | 5,986,835 | 18.90% |
| Venta de Materiales | 1,860,380 | 5.87% |
| Ingresos Operativos | 1,230,916 | 3.88% |
| Total Ingresos | 31,683,932 | 100.00% |
Razones Financieras
| Razón Corriente | 1.92 | Por cada Bs 1 de pasivo corriente, hay Bs 1.92 de activo corriente |
| Índice de Endeudamiento | 17.79% | El pasivo representa el 17.79% del total de activos |
| Autonomía Financiera | 82.21% | El patrimonio representa el 82.21% del total de activos |
| Margen Operativo | -7.47% | Pérdida operativa del 7.47% sobre ingresos |
Nota: Las Notas 1 al 22 que se acompañan, forman parte integrante de los Estados Financieros.
Los estados financieros han sido auditados por un auditor independiente según consta en el informe correspondiente.